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國際技術(shù)轉(zhuǎn)讓價格與支付

一.技術(shù)的價格

 

 

  技術(shù)的價格是指技術(shù)受方為取得技術(shù)使用權(quán)所愿支付的、供方可以接受的使用費的貨幣表現(xiàn)。也可以從供、受雙方所處的不同立場和所提供的技術(shù)內(nèi)容出發(fā),把技術(shù)的價格稱為:補償(compensation)、酬金(remuneration)、收入(income)、收益(profit),提成費(royalty)、使用費(fee)、服務(wù)費(service fee )等。因此,技術(shù)價格可理解為上述各種字眼含義的總稱。

  技術(shù)價格的高低是以利用該技術(shù)所能帶來的經(jīng)濟效益大小為轉(zhuǎn)移的,利用該技術(shù)所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益越大,其價格也就越高,相反,所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益越小,其價格也就越低。

  技術(shù)價格基本上是由三部分構(gòu)成:進行技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易所發(fā)生的直接費用(人員往來、準備資料等)、分攤的部分技術(shù)研制費和期得的利潤。

  技術(shù)價格的表示方法與一般商品價格的表示方法不同。一般商品價格多采用固定價格,由買賣雙方所約定的一個固定金額。技術(shù)價格則是同技術(shù)受方利用技術(shù)所取得的經(jīng)濟效益聯(lián)系在一起,用一種計算方法來表示。

 

二.決定技術(shù)價格的因素

 

  影響技術(shù)使用費高低的因素是多種多樣的,就一項具體技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易而言,影響使用費高低的因素主要有以下幾方面:

 

  1、直接費用,即供方為達成技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易和完成技術(shù)轉(zhuǎn)讓過程所實際支出的費用。其內(nèi)容包括:合同簽訂之前進行準備工作的費用、派遣談判人員費用、資料費、接待技術(shù)考察費用。

  2、技術(shù)供方的期得利潤。

  3、使用費高低受技術(shù)生命周期和技術(shù)所處生命周期階段的影響。對生命周期短的技術(shù),技術(shù)供方索取的使用費高,反之索取的使用費低。在技術(shù)的生命周期內(nèi),技術(shù)經(jīng)過三個不同的發(fā)展階段,即發(fā)展階段、成熟階段和衰老階段。發(fā)展階段和衰老階段的技術(shù),其技術(shù)價值低,索取使用費也低。轉(zhuǎn)讓成熟階段的技術(shù),其技術(shù)價值高,索取使用費也高。

  4、需要技術(shù)供方提供技術(shù)協(xié)助數(shù)量。

  5、技術(shù)用于何種目的及范圍。技術(shù)供方對僅將技術(shù)用于某一種特定目的,或擬將技術(shù)用于一切目的的兩種不同要求,索取不同的使用費。一般來說。后者的技術(shù)使用費將高于前者。

  6、技術(shù)受方對使用技術(shù)獨占性的要求程度。如要求獨占使用,即排除第三者及技術(shù)供方本身對該技術(shù)使用和銷售產(chǎn)品的權(quán)利,技術(shù)供方要求的使用費高;如僅排除第三者,仍允許技術(shù)供方利用該技術(shù)制造和銷售產(chǎn)品,使用費亦相應(yīng)低些;如允許技術(shù)供方把該技術(shù)同時轉(zhuǎn)讓給第三者,且其自身仍保留制造和銷售的權(quán)利,使用費最低。

  7、技術(shù)供方承擔的擔保責任與技術(shù)受方對技術(shù)的吸收能力影響技術(shù)使用費。

  8、技術(shù)供方之間的競爭。

  9、利用技術(shù)帶來的經(jīng)濟效益決定著技術(shù)受方愿支付使用費的多寡。

  10、技術(shù)受方國家的政治情況和法律保護是技術(shù)轉(zhuǎn)讓順利進行的前提,也是技術(shù)供方所擔心的主要問題之一。

 

  總之,影響技術(shù)使用費的因素多種多樣,但可以肯定地說,技術(shù)供方因技術(shù)轉(zhuǎn)讓的直接費用及最低預(yù)期利潤,和技術(shù)受方因引進技術(shù)可能獲取的最低經(jīng)濟收益是兩個最重要的因素,也是技術(shù)使用費數(shù)額的上下限,最終技術(shù)使用費將處于兩者之間,并且雙方都認為是合理的。

 

三.技術(shù)價格(使用費)的估定

 

  使用費應(yīng)是“技術(shù)受方收入或利潤的一部分”,應(yīng)從受方的總收入中支付。國際上通稱為“LSLP”(Licensor's Share on Licensee's Profit),即技術(shù)供方占技術(shù)受方利潤的份額。

 

  通過提成率的計算,分技術(shù)單元核算以及各項差價分析,就可以比較準確地估計出某項技術(shù)使用費的大致合理水平。

 

  提成率的計算

 

  技術(shù)供方占技術(shù)受方利潤的份額通常以一個固定的百分比表示,該百分數(shù)通稱為提成率(royalty rate)。提成率的計算公式如下: 提成率=供方在受方利潤中的份額*(受方的銷售利潤/受方產(chǎn)品銷售價)或 提成率=(支付給技術(shù)供方的使用費/產(chǎn)品的凈銷售額)*100%

 

  一般講,基礎(chǔ)工業(yè)提成率應(yīng)為2—3%;

  工業(yè)中間產(chǎn)品 應(yīng)為3—4%;

  耐用消費品  應(yīng)為4—5%;

  非耐用消費品 應(yīng)為4—5%;

  高級技術(shù)產(chǎn)品 應(yīng)為5—6%。

 

四.支付方式

 

  技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易的支付方式基本分為兩類:對具有工業(yè)產(chǎn)權(quán)或不具有工業(yè)產(chǎn)權(quán)的專有技術(shù),通常使用總付或提成費支付或入門費與提成費結(jié)合方式;對于技術(shù)專家的服務(wù)或技術(shù)協(xié)助,通常按提供服務(wù)的每人或每一單元時間支付固定的金額。但是各種支付方式可以單獨使用,也可以適當結(jié)合。

 

  1、總付

 

  總付指技術(shù)供方與技術(shù)受方談妥一筆固定的金額,由技術(shù)受方一次或分期付清。

 

  總付金額是雙方達成協(xié)議時商妥的,不隨技術(shù)受方收益多寡而變動,不論其利用引進技術(shù)的效果如何,規(guī)定的金額都得照付。因此,技術(shù)受方承擔了引進技術(shù)是否適用的全部風險。而技術(shù)供方收益有較確定的保證。鑒于此,國際上認為使用總付方式應(yīng)考慮以下情況:

 

  1)當技術(shù)可以立即全部轉(zhuǎn)移,而且技術(shù)受方能夠立即全部予以吸收。

  2)用在較不尖端的技術(shù)或?qū)S屑夹g(shù)的轉(zhuǎn)讓方面,技術(shù)受方不需要技術(shù)供方不斷提供有關(guān)技術(shù)進步或產(chǎn)品推銷方面的技術(shù)情報,也不需要不斷提供技術(shù)服務(wù)與協(xié)助。

  3)技術(shù)受方有較充足的資金,并打算盡快擺脫對技術(shù)供方的依賴。

 

  2、提成費支付

 

  提成費支付方式是指技術(shù)受方利用引進技術(shù)開始生產(chǎn)之后,以經(jīng)濟上的使用或效果(產(chǎn)量、銷售額,利潤等)作為函數(shù)、予以確定,按期連續(xù)支付。這種支付方式的特點是:雙方在簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同時,只規(guī)定提成的比例和提成的基礎(chǔ),不固定合同期間技術(shù)受方應(yīng)支付的技術(shù)使用費總額,只有當技術(shù)受方利用技術(shù)供方技術(shù)取得實際經(jīng)濟效果時,才根據(jù)合同規(guī)定計算提成費,按期支付給技術(shù)供方。

 

  3、入門費與提成費結(jié)合方式

 

  指訂約后若干天內(nèi)或收到第一批資料后若干天內(nèi)先支付一筆約定的金額,這筆金額稱為入門費或初付費,以后再按規(guī)定的辦法支付提成費。入門費與總付是根本不同的概念,總付是支付技術(shù)使用費的全部金額,而入門費僅為技術(shù)使用費的—小部分,技術(shù)供方要求支付入門費的原因主要是:

 

  1)盡快收回為技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易所支出的直接費用;

  2)補償應(yīng)技術(shù)受方要求提供的某些特殊或?qū)iT技術(shù)協(xié)助所墊支的費用。

  3)“披露費”或稱“技術(shù)公開費”,技術(shù)受方?jīng)Q定引進技術(shù)之前,需要技術(shù)供方對技術(shù)的有關(guān)情況進行介紹,或到技術(shù)供方工廠進行考察,這樣會在一定程度上泄露技術(shù)秘密,技術(shù)供方為彌補可能的損失,要求技術(shù)受方給予一定的經(jīng)濟補償。

  4)技術(shù)受方吸收消化技術(shù)的能力較差,估計在協(xié)議初期收益沒有確實保證的情況下,技術(shù)供方一般要求較高的入門費。

 

五.使用費的清算

 

  由于技術(shù)使用費的各種支付方式均與技術(shù)的傳授和產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售及技術(shù)受方利用技術(shù)的經(jīng)濟效益等有著直接或間接的聯(lián)系;而且從技術(shù)供方開始提供資料、派遣人員、傳授技術(shù)到實際將產(chǎn)品售出,又經(jīng)過運輸、交接資料、消化、掌握,制造樣品、考核驗收、投產(chǎn)、銷售等一個較長的過程;再者技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易與一般商品貿(mào)易不同,支付方式僅解決了使用費如何計算或如何提取,實際支付尚需一個清算的過程。因此它還涉及到支付工具、支付時間、帳冊的建立及檢查和審核等環(huán)節(jié)。

 

  1、支付工具

  技術(shù)轉(zhuǎn)讓交易中使用費清算所使用的支付工具主要是貨幣和匯票。

 

  2、支付時間

  在總付的情況下,支付通常采用分期支付,支付的次數(shù)和比例,一般根據(jù)技術(shù)的難易程度、金額大小和傳授技術(shù)的環(huán)節(jié),由雙方具體洽商。

  在提成費支付的情況下,支付的時間一般規(guī)定為季度、半年或一年,然后據(jù)此計算每個時期的提成費總金額。

 

  3、使用費的清算辦法

 

  1)托收(Collection),技術(shù)供方開立即期匯票連同有關(guān)單據(jù)一起交雙方選擇的銀行,由該行委托技術(shù)受方所在地銀行向技術(shù)受方收取技術(shù)使用費。

  2)匯付,指技術(shù)受方主動通過銀行支付給技術(shù)供方款項的一種方式。

 

  4、帳目的建立、檢查及審核

 

  在按提成費支付的情況下,技術(shù)受方支付提成費是與產(chǎn)量或銷售額或利潤相聯(lián)系的,因此技術(shù)供方要求建立必要的帳目,并保留檢查該項帳目的權(quán)利,以便核對技術(shù)受方計算提成費是否有誤。

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