按照我國(guó)《境外投資管理辦法》，境外投資是指在我國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

需要辦理ODI備案的情況

企業(yè)想要合法實(shí)現(xiàn)海外投資，必須經(jīng)歷嚴(yán)謹(jǐn)?shù)腛DI備案流程。這一步驟對(duì)于企業(yè)的“走出去”戰(zhàn)略至關(guān)重要，不僅能確保資金出境合規(guī)，還能讓海外利潤(rùn)合法回歸國(guó)內(nèi)。下面來(lái)看看需要進(jìn)行境外投資ODI備案的幾種常見(jiàn)的情況：

1、企業(yè)有海外上市需求

對(duì)于有計(jì)劃到海外上市的企業(yè)，如采用紅籌架構(gòu)、VIE架構(gòu)等方式，進(jìn)行境外投資備案ODI是不可或缺的步驟。這既有助于境外融資和資本運(yùn)作的便利性，為未來(lái)投資退出提供方便，同時(shí)也是基于稅務(wù)方面的考量，確保企業(yè)稅務(wù)合規(guī)。

2、海外直接投資并購(gòu)及擴(kuò)張需求

企業(yè)計(jì)劃在海外進(jìn)行直接投資、并購(gòu)或與現(xiàn)有業(yè)務(wù)進(jìn)行擴(kuò)張時(shí)，銀行在處理相關(guān)匯款業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)要求企業(yè)提供ODI備案文件，這是確保資金合規(guī)出境的重要步驟。

3、海外子公司返程投資

國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司計(jì)劃再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資公司，當(dāng)這家外資公司在開(kāi)立外匯銀行賬戶(hù)時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前國(guó)內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件。這是確保外資公司資金來(lái)源合法性的重要措施。

4、國(guó)外子公司開(kāi)銀行賬戶(hù)

當(dāng)企業(yè)在海外設(shè)立的子公司需要在當(dāng)?shù)亻_(kāi)立銀行賬戶(hù)時(shí)，銀行可能會(huì)要求內(nèi)地母公司向該賬戶(hù)匯入一筆款項(xiàng)作為激活資金，在此情況下銀行會(huì)要求內(nèi)地母公司提供ODI備案證書(shū)，以確保資金的合規(guī)性。

5、跨境電商開(kāi)展業(yè)務(wù)

對(duì)于有大額資金出入境需求的跨境電商公司而言，進(jìn)行ODI備案是實(shí)現(xiàn)合規(guī)轉(zhuǎn)型的必然選擇。通過(guò)ODI備案，企業(yè)可以確保資金在跨境流動(dòng)中的合規(guī)性，降低因違規(guī)操作而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。