隨著經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法案的實(shí)施，開曼公司的維護(hù)成本增加了，也失去了部分優(yōu)勢(shì)，但是主要優(yōu)勢(shì)依然存在，稅務(wù)豁免，私密性好......開曼的信托行業(yè)和基金行業(yè)依然發(fā)達(dá)。開曼設(shè)立美元基金需要滿足哪些監(jiān)管要求，設(shè)立美元基金要走哪些流程呢？
開曼美元基金監(jiān)管要求
開曼群島金融管理局（CIMA）為開曼投資基金最主要的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。所有開曼基金運(yùn)營(yíng)者都應(yīng)受CIMA監(jiān)管并依據(jù)其指引完成注冊(cè)/備案。
1、備案注冊(cè)
在投資者認(rèn)繳出資后21日內(nèi)向CIMA提交注冊(cè)申請(qǐng)，未經(jīng)注冊(cè)不得接受實(shí)繳出資；如果私募基金變更注冊(cè)辦公室或主要經(jīng)營(yíng)地址，或曾向CIMA報(bào)備過的相關(guān)信息發(fā)生實(shí)質(zhì)性變更，則須在相應(yīng)變更發(fā)生后的21日內(nèi)向C1MA報(bào)備更新。
2、審計(jì)
私募基金須由符合CIMA要求的開曼審計(jì)師進(jìn)行審計(jì)，經(jīng)其簽署的審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表必須在每個(gè)財(cái)政年度結(jié)束后6個(gè)月內(nèi)提交給CIMA。并且，《私募基金法》允許主基金和AIV可以合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
3、估值
私募基金應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)（1）獨(dú)立第三方或者行政管理人，或（2）符合條件的私募基金管理人、運(yùn)營(yíng)者或其關(guān)聯(lián)方，對(duì)私募基金每年進(jìn)行至少一次估值。但同時(shí)《私募基金法》也明確授權(quán)CIMA可根據(jù)其認(rèn)為適當(dāng)?shù)那闆r豁免對(duì)私募基金的估值要求。
如果估值不是由獨(dú)立第三方進(jìn)行，則由管理人、基金運(yùn)營(yíng)者（如私募基金的普通合伙人）執(zhí)行，其必須獨(dú)立于投資管理部門，或者非獨(dú)立于投資管理部門，但潛在的利益沖突情況應(yīng)已被適當(dāng)識(shí)別并向投資者披露。
4、托管
原則上私募基金應(yīng)當(dāng)指定1個(gè)托管人，但如果指定托管人不具有可操作性或適當(dāng)性，私募基金也可以通知CIMA不指定托管人，但要指定1個(gè)行政管理人或其他獨(dú)立第三方，或私募基金管理人或運(yùn)營(yíng)者等履行基金資產(chǎn)權(quán)屬核實(shí)職責(zé)。
5、現(xiàn)金監(jiān)管
私募基金必須指定一名人員監(jiān)管私募基金的現(xiàn)金流，確保所有現(xiàn)金已記入以私募基金名義開立的現(xiàn)金賬戶；確保投資者就投資權(quán)益支付的相關(guān)款項(xiàng)已收到。可以由行政管理人、托管人或獨(dú)立第三方或管理人（或運(yùn)營(yíng)人）承擔(dān)現(xiàn)金監(jiān)管職責(zé)，前提是管理人（或運(yùn)營(yíng)人）將現(xiàn)金監(jiān)管獨(dú)立于其投資項(xiàng)目管理的職能，或者在文件中將事項(xiàng)向投資人披露。
6、稅務(wù)
免征開曼群島收入稅或增值稅，并且可通過申請(qǐng)取得開曼群島政府稅務(wù)承諾的方式使其免稅狀態(tài)延續(xù)20年及以上。
