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KYC盡職調(diào)查的核心目的是什么？銀行流水在盡職調(diào)查中起到哪些作用？

在CRS政策的實施下，越來越多的銀行要求企業(yè)提供審計報告，并且展開KYC盡職調(diào)查，企業(yè)在收到銀行下發(fā)的盡職調(diào)查表之后一定要及時處理，否則將會面臨賬戶被關(guān)閉的風險。不同的銀行盡職調(diào)查的內(nèi)容不盡相同，不同國家的KYC法規(guī)有不同的要求。KYC最早由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《關(guān)于防止利用銀行系統(tǒng)進行洗錢的聲明》（1988年）中提出，現(xiàn)在KYC已經(jīng)成為反洗錢領(lǐng)域的基本制度和金融機構(gòu)與客戶建立關(guān)系的基本要求，世...

KYC盡職調(diào)查的法規(guī)要求
KYC機制組成部分和內(nèi)容都有哪些
銀行流水在盡職調(diào)查中的作用

KYC盡職調(diào)查的法規(guī)要求

KYC最早由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《關(guān)于防止利用銀行系統(tǒng)進行洗錢的聲明》（1988年）中提出，現(xiàn)在KYC已經(jīng)成為反洗錢領(lǐng)域的基本制度和金融機構(gòu)與客戶建立關(guān)系的基本要求，世界上大多數(shù)國家都明確表示，金融監(jiān)管機構(gòu)需要請求并授權(quán)這樣做。

1、澳大利亞：《2006年反洗錢和反資助恐怖主義法》(AML / CTF法)使KYC法律生效。2007年《反洗錢和反資助恐怖主義規(guī)則文書》為適用法律的權(quán)力和要求提供了指導(dǎo)。

2、加拿大：加拿大金融交易和報告分析中心于2016年6月更新了相關(guān)法規(guī)，以識別個人客戶并確保符合反洗錢和KYC法規(guī)。

3、印度：2002年，印度儲備銀行為所有銀行引入了KYC標準。2004年，印度儲備銀行指示所有銀行確保在2005年12月31日前完全遵守KYC法規(guī)。

4、新西蘭：KYC法律于2009年底頒布，并于2010年生效。KYC對所有注冊銀行和金融機構(gòu)都是強制性的。

5、英國：2017年反洗錢條例是英國KYC的基本規(guī)則。

6、美國：根據(jù)2001年美國愛國者法案，美國財政部長于2002年10月26日最終確定了該條例，KYC對所有美國銀行都是強制性的。

KYC機制組成部分和內(nèi)容都有哪些

一個較為完善的KYC機制組成部分應(yīng)包含以下幾點：

1、客戶識別：

CustomerIdentificationProgram（CIP），包括對客戶身份信息的收集、驗證和記錄保存，以及根據(jù)已知恐怖分子名單核查客戶；

2、客戶盡職調(diào)查：

CustomerDueDiligence（CDD），以鑒別篩選風險太高而無法與其開展業(yè)務(wù)的客戶；

3、深入盡職調(diào)查：

EnhancedDueDiligence（EDD），針對高風險客戶的更為深入的盡職調(diào)查，以收集更多信息，深入了解客戶活動，從而降低洗錢等金融犯罪的風險；

4、簡化盡職調(diào)查：

SimplifiedDueDiligence（SDD），適用于某些低風險客戶的簡化盡職調(diào)查，例如小額儲戶等。

銀行會KYC會包含以下內(nèi)容：

1、職業(yè)狀況包括工作職位，雇主/公司及每月收入情況；

2、賬戶用途，在香港開戶的理由；

3、財富或收入的初次及持續(xù)來源；

4、預(yù)計賬戶活動，例如交易金額及次數(shù)；

5、開戶資金來源；

6、使用的服務(wù)類型等。

銀行流水在盡職調(diào)查中的作用

銀行流水是所有企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)中比較真實的部分，與水電費、房租一樣能夠在較高程度上反映企業(yè)的真實經(jīng)營情況。

1、可以看出企業(yè)的上下游，如果該企業(yè)為一些知名企業(yè)的長期供應(yīng)商則說明該企業(yè)產(chǎn)品品質(zhì)有保證，壞帳可能性不高，經(jīng)營管理水平較高。如果企業(yè)上下游均為業(yè)內(nèi)不知名小企業(yè)則需要注意交易對手是否為同一控制人下的，如果是則存在空殼公司的可能性。

銀行流水反映了幾乎所有在非現(xiàn)金、非銀承貼現(xiàn)的交易情況，也就是說從銀行流水中可以找出除現(xiàn)金、貼現(xiàn)以外的幾乎全部交易對手。

2、從每個月的現(xiàn)金出入可以看出，企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)情況，收支相抵，入不敷出還是大有盈利，也可以從每個下游企業(yè)出現(xiàn)的頻率大概推算出賬期，最好結(jié)合購銷合同。

3、可以看出企業(yè)的是否確實在做正常生產(chǎn)經(jīng)營

如果一家企業(yè)的支出主要為有規(guī)律性的支付貨款購買原料，然后有規(guī)律的收回貨款，而不是經(jīng)常提取備用金，差旅費，工資，支付給各種酒店和咨詢公司這種情況，可以作為考察其業(yè)務(wù)真實性的支持因素。

4、可以了解企業(yè)是否參與民間借貸

如果一家企業(yè)存在下面這些情況則需考慮該企業(yè)是否參與民間融資行為，存在整數(shù)金額大額交易且交易對手為個人，或者名字中帶有＂投資＂＂咨詢＂＂擔保＂等字眼是企業(yè)、非上下游或關(guān)聯(lián)企業(yè)，卻有大額資金往來的、定期或頻繁出現(xiàn)大額公轉(zhuǎn)私的。

5、可以看出企業(yè)是否可能存在洗錢、套現(xiàn)等違法行為

洗錢企業(yè)不可避免地包括以下特征：長期不動帳戶突然有大額資金進入；集中轉(zhuǎn)入分散轉(zhuǎn)尤其是對個人的分散轉(zhuǎn)出；現(xiàn)金流量巨大但余額卻很少，幾乎在日終沒有余額。

對于套現(xiàn)企業(yè)，則往往可以在流水中看到進帳金額頻繁出現(xiàn)大額整數(shù)，或者接近大額整數(shù)洗錢的其中一種表現(xiàn)形式，是長期不動戶突然轉(zhuǎn)入大額資金。

但是銀行流水也不是百分百準確的，如今銀行流水很多都是造的，所以在瀏覽流水時最好要求提供其他資料，如購銷合同、納稅紀錄、增值稅發(fā)票、水電費、租賃合同等，還可以要求提供經(jīng)審計帶附注的報表，作為參照驗證。

對于逾期不填寫，也不回復(fù)的賬戶銀行會將其賬戶關(guān)閉，并且還會將數(shù)據(jù)信息提供給稅務(wù)局，稅務(wù)局會對你的申報信息開展審核調(diào)查，一旦查出稅務(wù)上存在問題，那么就不僅僅是賬戶被關(guān)閉的問題了，可能還會面臨罰款，公司被除名甚至被告上法庭。

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典型客戶案例

Vistra卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪
行業(yè)：汽車、引擎和動力設(shè)備、自動駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時裝

公司：本田
行業(yè)：汽車、飛機、引擎和動力設(shè)備

公司：三菱重工
行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機械, 運輸

公司：天津軌道交通集團
行業(yè)：運輸

公司：萬華化學(xué)集團
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子
行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：海康威視
行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團經(jīng)理

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工作態(tài)度嚴謹，各階段進度把握合理，準確地滿足了我們對該項目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

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KYC盡職調(diào)查的核心目的是什么？銀行流水在盡職調(diào)查中起到哪些作用？

KYC盡職調(diào)查的法規(guī)要求

KYC機制組成部分和內(nèi)容都有哪些

銀行流水在盡職調(diào)查中的作用

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