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美國公司報(bào)稅攻略，美國公司什么時(shí)候需要交稅？

在美國拓展商業(yè)市場，除了注冊(cè)美國公司的手續(xù)是相對(duì)簡單之外，美國公司的稅收可以說是相當(dāng)復(fù)雜的，因此經(jīng)營美國公司對(duì)美國稅收制度一定要有詳細(xì)的了解，避免在報(bào)稅和交稅過程中出行差錯(cuò)。美國稅務(wù)分為聯(lián)邦稅和州稅，通俗來講就相當(dāng)于我們中國的國稅和地稅，聯(lián)邦稅是公司必須要繳納的21%，有營業(yè)就必須報(bào)稅，但如果無利潤則不需要繳納。州稅要看每個(gè)州的法律政策，美國有六個(gè)免收州所得稅的州：內(nèi)華達(dá)州/華盛頓州/得克薩斯州/...

美國公司稅務(wù)制度
美國公司零申報(bào)
美國稅收的細(xì)分
美國公司報(bào)稅形式

美國公司稅務(wù)制度

在美國拓展商業(yè)市場，除了注冊(cè)美國公司的手續(xù)是相對(duì)簡單之外，美國公司的稅收可以說是相當(dāng)復(fù)雜的，因此經(jīng)營美國公司對(duì)美國稅收制度一定要有詳細(xì)的了解，避免在報(bào)稅和交稅過程中出行差錯(cuò)。

美國稅務(wù)分為聯(lián)邦稅和州稅，通俗來講就相當(dāng)于我們中國的國稅和地稅，聯(lián)邦稅是公司必須要繳納的21%，有營業(yè)就必須報(bào)稅，但如果無利潤則不需要繳納。

州稅要看每個(gè)州的法律政策，美國有六個(gè)免收州所得稅的州：內(nèi)華達(dá)州 / 華盛頓州 / 得克薩斯州 / 懷俄明州 / 俄亥俄州 / 南達(dá)科他州。

還有一些州會(huì)收取特許經(jīng)營稅，即使未在實(shí)地經(jīng)營也必須要向州政府繳交，例如加州固定州稅800美金；紐約州25美金；猶他州100美金；馬薩諸塞州456美金；新澤西500美金等。

美國公司零申報(bào)

文字開頭提到，美國公司如果沒有利潤是不需要繳納稅收的，但是需要進(jìn)行零申報(bào)，但是也不是什么公司都可以申請(qǐng)零申報(bào)的，符合其中一方面的即為有運(yùn)營事務(wù)，不能進(jìn)行零申報(bào)：

1、銀行賬戶現(xiàn)已留下運(yùn)營記載；

2、政府海關(guān)、物流公司現(xiàn)已留下進(jìn)出口記載；

3、與美國客商有過購銷聯(lián)系；

4、在美國現(xiàn)已延聘雇員；

5、容許或授權(quán)在美國運(yùn)用專利，商標(biāo)設(shè)計(jì)等資料；

6、容許或授權(quán)在美國運(yùn)用動(dòng)產(chǎn)收取租金，租借費(fèi)等金錢；

7、托付在美國代銷；

8、其它得自或產(chǎn)生于美國的盈利。

如公司提供的文件不符合零申報(bào)上的條件，有可能被視作瞞稅或逃稅。如果賬戶資金有往來情況還做“零申報(bào)”，稅務(wù)局會(huì)認(rèn)為你不誠實(shí)，不僅需要補(bǔ)交此前的稅費(fèi)，出現(xiàn)瞞稅漏稅情況嚴(yán)重的，直接導(dǎo)致美國銀行賬戶凍結(jié)，輕者要求重新補(bǔ)做，重者離岸賬戶被強(qiáng)制關(guān)停，被政府列入“黑名單”，甚至被檢控。

美國稅收的細(xì)分

美國公司一般來說就是銷售稅，所得稅和使用稅，還有資產(chǎn)稅（財(cái)產(chǎn)稅）之類。

1、美國所得稅：所得稅對(duì)象是美國公司來源于美國境內(nèi)外的所得（即全球的所得）和外國公司來源于美國境內(nèi)的所得。上述所得主要包括：經(jīng)營收入、資本利得、股息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)、勞務(wù)收入和其他收入等。

2、美國銷售稅：在美國開征普通銷售稅的州之間差異及變化較大。普通銷售稅以商品或勞務(wù)流轉(zhuǎn)的全過程為征稅環(huán)節(jié)，實(shí)行從生產(chǎn)到消費(fèi)每流轉(zhuǎn)一次，就征收一次稅的原則。普通銷售稅的免稅范圍包括種子、化肥、保險(xiǎn)費(fèi)等。

零售銷售稅也稱作特種銷售稅，是對(duì)商品零售環(huán)節(jié)的零售額所征收的一種稅。美國稅法規(guī)定，零售業(yè)者可以在商品售價(jià)之外標(biāo)明應(yīng)納稅額，作為商品的賣價(jià)。這表明，雖然稅法規(guī)定零售業(yè)者是納稅人，但實(shí)際上稅負(fù)通常由購買者負(fù)擔(dān)。零售銷售稅實(shí)行差別比例稅率，各州規(guī)定不盡相同，最高稅率達(dá)到10%。

3、美國資產(chǎn)稅：資產(chǎn)稅（財(cái)產(chǎn)稅）屬于地方稅的范疇，美國各州對(duì)財(cái)產(chǎn)稅等各種地方稅有獨(dú)立的立法權(quán)，因此各州對(duì)應(yīng)納稅財(cái)產(chǎn)的規(guī)定并不相同。

美國公司報(bào)稅形式

美國公司報(bào)稅前，首先需要明確，您公司注冊(cè)時(shí)的報(bào)稅類型，常見的公司類型主要分兩種：有限股份公司（INC/CORP）和責(zé)任有限公司（LLC）。

這兩種類型的公司可以選擇自己的報(bào)稅形式，有限股份公司，可選擇普通公司（C CORP）或者小型公司（S CORP）

責(zé)任有限公司（LLC）, 可選擇普通公司（C CORP）或者小型公司（S CORP）或者合伙制

根據(jù)不同的公司報(bào)稅形式，會(huì)有不同的稅法，一般由中國人組織發(fā)起的公司，會(huì)是普通公司（C CORP）或是合伙制。

在明確好公司的報(bào)稅類型后，就需要了解公司申報(bào)的基本資料，通常有：公司名稱、公司EIN、公司的報(bào)稅周期、公司的股東、公司的盈利表等等。

公司銷售額超過25萬美金，就需要另外申報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表。如果是中國公司為股東公司，還需要額外申報(bào)5472表格。

上述只是簡單介紹下美國的稅收情況，具體以公司實(shí)際經(jīng)營所產(chǎn)生的稅收為準(zhǔn)。還有，美國公司的稅收不僅是文章介紹的這么簡單，還會(huì)涉及很多復(fù)雜的事項(xiàng)，如果對(duì)美國的稅收不是十分了解的話，建議先咨詢當(dāng)?shù)貙I(yè)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)再進(jìn)行報(bào)稅工作。

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典型客戶案例

Vistra卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪
行業(yè)：汽車、引擎和動(dòng)力設(shè)備、自動(dòng)駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時(shí)裝

公司：本田
行業(yè)：汽車、飛機(jī)、引擎和動(dòng)力設(shè)備

公司：三菱重工
行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運(yùn)輸

公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運(yùn)輸

公司：萬華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子
行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：?？低?br>行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團(tuán)經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！
紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識(shí)，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。
羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。
李先生 ?？低暱偨?jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對(duì)該項(xiàng)目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

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