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哪些人在德國需報(bào)個(gè)人所得稅?哪些收入需被征稅?

在德國生活或工作的個(gè)人都會(huì)面臨著稅收的問題,必須履行報(bào)稅的責(zé)任,德國的個(gè)人所得稅申報(bào)截止日期在每年的7月31日,那么在德國個(gè)人所得稅是如何申報(bào)的呢?哪些收入被列入需要征稅的范圍?根據(jù)德國所得稅法,針對自然人的以下7種類型的收入是需要被征稅的:1.農(nóng)業(yè)和林業(yè)收入。2.企業(yè)經(jīng)營收入。3.自雇工作收入。4.非自雇工作收入/工資收入。5.資本和資產(chǎn)收入。6.出租和租賃收入。7.其他收入。...

德國個(gè)人所得稅征稅范圍

德國個(gè)人所得稅征稅范圍
在德國生活或工作的個(gè)人都會(huì)面臨著稅收的問題,必須履行報(bào)稅的責(zé)任,德國的個(gè)人所得稅申報(bào)截止日期在每年的7月31日,那么在德國個(gè)人所得稅是如何申報(bào)的呢?哪些收入被列入需要征稅的范圍?
根據(jù)德國所得稅法,針對自然人的以下7種類型的收入是需要被征稅的:
1.農(nóng)業(yè)和林業(yè)收入。
2.企業(yè)經(jīng)營收入。
3.自雇工作收入。
4.非自雇工作收入/工資收入。
5.資本和資產(chǎn)收入。
6.出租和租賃收入。
7.其他收入。

哪些人有申報(bào)德國個(gè)人所得稅的義務(wù)

哪些人有申報(bào)德國個(gè)人所得稅的義務(wù)
報(bào)稅義務(wù)的具體規(guī)定非常復(fù)雜,需要根據(jù)身份(學(xué)生、職員)、家庭狀態(tài)(單身、已婚、是否有孩子)、收入(工資、租金、私人買賣、福利或補(bǔ)償)、職業(yè)狀態(tài)(在職、多份職業(yè)、換工作、失業(yè)或退休)等多種因素確定報(bào)稅義務(wù)。總的來說就是符合以下條件的四類人群有申報(bào)個(gè)人所得稅的義務(wù)。
1.同時(shí)從事幾份工作并獲得工資收入。
2.夫妻稅級(jí)為3/5組合,或者4級(jí)稅卡mit Faktor。
3.免稅額已在在計(jì)算工資稅時(shí)被考慮進(jìn)去。
4.自由職業(yè)或其他個(gè)體經(jīng)營年盈利超過410歐元時(shí)。

德國個(gè)人所得稅稅率和稅級(jí)

德國個(gè)人所得稅稅率和稅級(jí)
根據(jù)德國所得稅法第38b章的定義,針對不同的家庭狀態(tài)和工作情況,德國一共有6個(gè)稅級(jí),稅級(jí)決定了非自雇人士應(yīng)該繳納的工資稅、團(tuán)結(jié)附加稅和教會(huì)稅的稅率。
1.一級(jí)稅卡
針對獨(dú)居人士,包括單身、分居、離異、喪偶,且無撫養(yǎng)子女的人士,或有限納稅義務(wù)人士;
2.二級(jí)稅卡
針對單親家庭,包括單身、分居、離異、喪偶,且有撫養(yǎng)子女的人士;
3.三級(jí)/五級(jí)稅卡
針對已婚或已登記的伴侶,適用于婚后雙方收入差距較大時(shí),收入較高一方選擇三級(jí)(低稅率),另一方選擇五級(jí)(高稅率),前提條件是雙方都必須具有無限納稅義務(wù),簡單理解為雙方的常居住地都必須在德國,所以如果只是已婚,但是有一方并不在德國居住生活,那么只能拿一級(jí)或者四級(jí)稅卡;
4.四級(jí)稅卡
針對已婚或已登記的伴侶,稅率和一級(jí)稅卡相同,一般一對伴侶或夫妻可自行選擇是否根據(jù)收入情況更改為III / V或者保持IV / IV稅級(jí);
5.六級(jí)稅卡
針對有兼職或多份工作的人士,但如果兼職為不超過450歐的Mini Job,則不在此列。

德國個(gè)人所得稅的報(bào)稅方式

德國個(gè)人所得稅的報(bào)稅方式
1.稅務(wù)師
最簡單方便的方式是通過專業(yè)的稅務(wù)師進(jìn)行報(bào)稅,只需要按照稅務(wù)師提供的清單整理材料發(fā)給稅務(wù)師即可。稅務(wù)師費(fèi)用按照年收入計(jì)算,年收入越高,稅務(wù)師所需要花費(fèi)的時(shí)間越多,費(fèi)用自然也就越高。
2.免費(fèi)報(bào)稅軟件。
3.商業(yè)報(bào)稅軟件
相對于免費(fèi)報(bào)稅軟件,商業(yè)報(bào)稅軟件除了需要花錢購買,優(yōu)點(diǎn)非常明顯。它可以根據(jù)報(bào)稅項(xiàng)目自動(dòng)選取相關(guān)的表格,填寫的時(shí)候會(huì)給出提示哪些項(xiàng)目可以在不提供賬單的前提下報(bào)最多可承認(rèn)的數(shù)額。如果德語不過關(guān),瑞豐德永不建議大家采用此種方式進(jìn)行報(bào)稅。
如果在截止日期前還沒完成報(bào)稅的工作,可以通過郵件或者電子跟財(cái)政局申請延期報(bào)稅,視情況一般可延期1-4個(gè)月。
需要注意的是,只有自愿報(bào)稅的個(gè)人才能夠享受工資稅退稅的優(yōu)惠政策,如果財(cái)政局在報(bào)稅年度結(jié)束后的4年內(nèi)未收到自愿申報(bào)表,財(cái)政局將不再處理。也就是說自愿報(bào)稅的好處之一就是可以享受退稅,通常只有少數(shù)人會(huì)在個(gè)稅申報(bào)之后需要補(bǔ)稅的。

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